各二級(jí)學(xué)院、部門：
今年是高等學(xué)校執(zhí)行新的《政府會(huì)計(jì)制度》的第一年，為確保2019年學(xué)校財(cái)務(wù)決算工作能夠按照新制度的要求順利進(jìn)行，根據(jù)市財(cái)政局統(tǒng)一安排，結(jié)合我校實(shí)際情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)決算工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、財(cái)務(wù)決算時(shí)間安排
（一）報(bào)賬截止時(shí)間：各類報(bào)銷業(yè)務(wù)截止日期為 12月20日，請(qǐng)?jiān)谝?guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。
（二）財(cái)務(wù)決算時(shí)間：2019年12月21日－2020年1月12日為財(cái)務(wù)決算時(shí)間，計(jì)劃財(cái)務(wù)處集中辦理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、清理往來款項(xiàng)、決算和開設(shè)2020年新賬，在此期間不辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)。
2020年1月13日起辦理急需報(bào)賬事項(xiàng)。
二、2019年度財(cái)務(wù)決算主要工作
（一）核對(duì)財(cái)政撥款、事業(yè)收入等各類撥款
計(jì)劃財(cái)務(wù)處與市財(cái)政局及時(shí)核對(duì)學(xué)校本年度財(cái)政預(yù)算、事業(yè)收入撥款到賬情況，保證各類撥款及時(shí)到位。
同時(shí)，與學(xué)生資助中心、科研處、繼續(xù)教育學(xué)院等相關(guān)部門核對(duì)，督促相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款及時(shí)到賬。
（二）組織上繳各類收入
嚴(yán)格遵守收支兩條線的規(guī)定，計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)學(xué)校開具的各類票據(jù)要認(rèn)真進(jìn)行清理，相關(guān)部門積極配合，及時(shí)足額上繳各項(xiàng)收入，包括：學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代辦費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、門面租金收入、校園卡充值款、職工取暖費(fèi)、水電費(fèi)回收及其他零星收入等項(xiàng)目。
2019年各項(xiàng)收入款項(xiàng)，請(qǐng)于12月15日前及時(shí)上繳；同時(shí)對(duì)學(xué)生欠費(fèi)情況集中進(jìn)行一次清理。
（三）保證正常經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度
根據(jù)市財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度要求，嚴(yán)肅經(jīng)費(fèi)預(yù)算的約束力，所有開支必須先有預(yù)算、再有支出，預(yù)算一經(jīng)下達(dá)必須嚴(yán)格執(zhí)行，要充分發(fā)揮資金績(jī)效，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，下達(dá)的預(yù)算資金一般不作結(jié)轉(zhuǎn)，不得在預(yù)算以外或超預(yù)算開支。
請(qǐng)各二級(jí)學(xué)院、部門對(duì)年初列入預(yù)算的項(xiàng)目和今年的支出情況進(jìn)行梳理，編制出11-12月份人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)和支出序時(shí)進(jìn)度計(jì)劃，明確責(zé)任人員，明確任務(wù)和時(shí)限要求，報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處按照指標(biāo)下達(dá)進(jìn)度及支出計(jì)劃，盡快辦理支出手續(xù)。
（四）及時(shí)辦理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出結(jié)算
請(qǐng)相關(guān)項(xiàng)目承辦部門，對(duì)已執(zhí)行完畢的項(xiàng)目，抓緊進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收及執(zhí)行情況總結(jié)，并按照學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，在規(guī)定報(bào)銷日期前辦理款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)，盡早發(fā)揮資金使用效益。
預(yù)計(jì)在年內(nèi)能完成，但仍處于執(zhí)行過程中的項(xiàng)目，要加快項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，確保按計(jì)劃實(shí)施，按進(jìn)度驗(yàn)收付款。
本年度內(nèi)尚未完成的項(xiàng)目，要查找原因，及時(shí)向歸口管理部門和分管領(lǐng)導(dǎo)反映情況。項(xiàng)目仍需繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)重新申報(bào)2020年預(yù)算，其2019年經(jīng)費(fèi)預(yù)算將按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌調(diào)整使用。
（五）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
在預(yù)算執(zhí)行過程中，各二級(jí)學(xué)院、部門應(yīng)本著依章守規(guī)、勤儉節(jié)約的原則，合理安排使用預(yù)算資金，嚴(yán)禁年底突擊花錢、虛列支出，嚴(yán)禁超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出。
三、貫徹實(shí)施《政府會(huì)計(jì)制度》主要工作
（一）構(gòu)建政府會(huì)計(jì)核算和報(bào)告體系
按照《政府會(huì)計(jì)制度》要求及時(shí)調(diào)整和更新會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，清理舊賬、并入新賬，做好新舊會(huì)計(jì)制度的銜接工作，為編制權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告做好準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)“雙功能、雙基礎(chǔ)、雙報(bào)告”的改革目標(biāo)。
（二）開展資產(chǎn)核查工作
根據(jù)年終決算工作要求，國有資產(chǎn)管理處做好資產(chǎn)清查工作，清理核實(shí)和歸類統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)數(shù)據(jù)，確保賬實(shí)相符；與計(jì)劃財(cái)務(wù)處配合，共同核對(duì)資產(chǎn)及計(jì)提折舊賬項(xiàng)，保證賬賬相符。
各二級(jí)學(xué)院、部門年底前應(yīng)對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)做好庫存盤點(diǎn)工作；辦理報(bào)銷時(shí)，對(duì)新購入符合固定資產(chǎn)入賬條件的，及時(shí)到國有資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，年終決算期間暫停辦理新增固定資產(chǎn)入賬登記。
（三）清理往來款項(xiàng)
請(qǐng)各二級(jí)學(xué)院、部門對(duì)有借款手續(xù)尚未報(bào)銷的款項(xiàng)，在規(guī)定報(bào)銷日期內(nèi)抓緊辦理核銷手續(xù)。因故不能結(jié)算的款項(xiàng)逐筆列出明細(xì),并書面說明原因提出辦理期限；對(duì)未辦理備案的欠款部門、人員將按學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，暫停其業(yè)務(wù)事項(xiàng)的報(bào)銷。
（四）清理基本建設(shè)會(huì)計(jì)賬務(wù)
抓緊清理基本建設(shè)賬務(wù)，特別是往來款項(xiàng)，按規(guī)定及時(shí)辦理基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算及固定資產(chǎn)入賬等手續(xù)，實(shí)現(xiàn)基本建設(shè)賬務(wù)并入財(cái)務(wù)大賬、統(tǒng)一進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
（五）推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)
加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，推進(jìn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對(duì)接，為《政府會(huì)計(jì)制度》實(shí)施提供技術(shù)支撐，確保學(xué)校會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所生成的信息能夠滿足政府會(huì)計(jì)改革的需要。
四、單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的報(bào)送
年終決算是對(duì)全年教育教學(xué)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行的綜合總結(jié)，是合理安排下年度財(cái)務(wù)預(yù)算和做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)。由于年終決算報(bào)表及教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表要求填報(bào)的單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)較多，計(jì)劃財(cái)務(wù)處會(huì)另行通知需要提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的部門，請(qǐng)各二級(jí)學(xué)院、部門高度重視，積極配合做好年終決算工作。
渭南職業(yè)技術(shù)學(xué)院辦公室
2019年11月25日
61059002000022
