各二級(jí)學(xué)院、部門：
為提前做好2018年度財(cái)務(wù)決算及2019年政府會(huì)計(jì)制度貫徹實(shí)施準(zhǔn)備工作，保證預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，完整準(zhǔn)確及時(shí)地編報(bào)年度決算，推進(jìn)政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施，根據(jù)市財(cái)政局工作安排，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、2018年度財(cái)務(wù)決算時(shí)間安排
2018年財(cái)務(wù)報(bào)銷截止時(shí)間為2018年12月20日，2019年1月10日起恢復(fù)報(bào)銷業(yè)務(wù)。
（一）各項(xiàng)收入款項(xiàng)，請(qǐng)于12月15日前及時(shí)上繳；
（二）各項(xiàng)報(bào)銷手續(xù)，請(qǐng)于12月20日前及時(shí)辦理；使用公務(wù)卡結(jié)算的款項(xiàng)，也請(qǐng)于12月20日前辦理完公務(wù)卡還款結(jié)算等報(bào)銷手續(xù)；
（三）12月21日至25日，與市財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)對(duì)賬，辦理暫借款沖賬和往來款結(jié)算等業(yè)務(wù)；
（四）12月26日至2019年1月10日為財(cái)務(wù)決算工作時(shí)間，暫停辦理收支業(yè)務(wù)；
（五）2019年1月11日起，辦理急需事項(xiàng)報(bào)賬。
二、2018年度財(cái)務(wù)決算主要工作
（一）核對(duì)財(cái)政撥款、事業(yè)收入等各類撥款
計(jì)劃財(cái)務(wù)處與市財(cái)政局核對(duì)學(xué)校本年度財(cái)政預(yù)算、事業(yè)收入撥款到賬情況，保證各類撥款及時(shí)到位。
同時(shí)，與學(xué)生資助中心、科研處、繼續(xù)教育學(xué)院等相關(guān)部門核對(duì)，督促相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款及時(shí)到賬。
（二）組織上繳各類收入
嚴(yán)格遵守收支兩條線的規(guī)定，嚴(yán)禁截留、坐支、挪用，以及私設(shè)賬外賬。對(duì)學(xué)校開具的各類票據(jù)進(jìn)行認(rèn)真清理，督促相關(guān)部門及時(shí)、足額上繳各項(xiàng)收入，包括：學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代辦費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、門面租金收入、校園卡充值款、職工取暖費(fèi)、水電費(fèi)回收及其他零星收入等項(xiàng)目。同時(shí)對(duì)學(xué)生欠費(fèi)情況集中進(jìn)行一次清理。
（三）及時(shí)辦理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出結(jié)算
請(qǐng)相關(guān)項(xiàng)目承辦部門，對(duì)已執(zhí)行完畢的項(xiàng)目，抓緊進(jìn)行項(xiàng)目執(zhí)行情況總結(jié)，開展支出績(jī)效評(píng)價(jià)，并按照學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，在規(guī)定報(bào)銷日期前辦理款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)，盡早發(fā)揮資金使用效益。
預(yù)計(jì)在年內(nèi)能完成，但仍處于執(zhí)行過程中的項(xiàng)目，要加快項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，確保按計(jì)劃實(shí)施，按進(jìn)度驗(yàn)收付款。
本年度內(nèi)尚未完成的項(xiàng)目，要查找原因，及時(shí)向歸口管理部門和分管領(lǐng)導(dǎo)反映情況。項(xiàng)目仍需繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)重新申報(bào)2019年預(yù)算，其2018年經(jīng)費(fèi)預(yù)算將按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌調(diào)整使用。
（四）保證正常經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度
請(qǐng)各二級(jí)學(xué)院、部門對(duì)年初列入預(yù)算的項(xiàng)目進(jìn)行梳理，編制出11—12月份人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)和支出序時(shí)進(jìn)度計(jì)劃，明確責(zé)任人員，明確任務(wù)和時(shí)限要求，報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)處按照支出計(jì)劃，盡快辦理支出手續(xù)。
（五）嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
在預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)本著依章守規(guī)、勤儉節(jié)約的原則，合理安排使用預(yù)算資金，嚴(yán)禁年底突擊花錢，嚴(yán)禁超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出。
三、貫徹實(shí)施《政府會(huì)計(jì)制度》主要工作
（一）構(gòu)建政府會(huì)計(jì)核算和報(bào)告體系
按照《政府會(huì)計(jì)制度》要求及時(shí)調(diào)整和更新會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，清理舊賬、建立新賬，做好新舊會(huì)計(jì)制度的銜接工作。構(gòu)建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)適度分離并相互銜接的會(huì)計(jì)核算模式，為編制權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告做好準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)“雙功能、雙基礎(chǔ)、雙報(bào)告”的改革目標(biāo)。
（二）開展資產(chǎn)核查工作
在2016年資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，根據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》的要求，進(jìn)一步明晰資產(chǎn)使用責(zé)任主體，清理核實(shí)和歸類統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、庫(kù)存物品、對(duì)外投資等資產(chǎn)數(shù)據(jù)，為準(zhǔn)確計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用、確定權(quán)益等提供基礎(chǔ)信息，全面提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。
按照學(xué)校相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定，各二級(jí)學(xué)院、部門年底前應(yīng)對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)做好庫(kù)存盤點(diǎn)工作；辦理報(bào)銷時(shí)，對(duì)符合固定資產(chǎn)入賬條件的，請(qǐng)及時(shí)到國(guó)有資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，年終決算期間將暫停辦理新增固定資產(chǎn)入賬登記。
（三）清理往來款項(xiàng)
全面開展往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理和賬齡分析工作，做好壞賬計(jì)提的準(zhǔn)備工作。明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系，按規(guī)定程序及時(shí)核銷往來款項(xiàng)。進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理工作，建立往來款項(xiàng)定期清理機(jī)制，為準(zhǔn)確核算資產(chǎn)負(fù)債和收入費(fèi)用創(chuàng)造條件。
請(qǐng)各二級(jí)學(xué)院、部門對(duì)有借款手續(xù)尚未報(bào)銷的款項(xiàng)，在規(guī)定報(bào)銷日期內(nèi)抓緊辦理核銷手續(xù)。因故不能結(jié)算的款項(xiàng)逐筆列出明細(xì),并書面說明原因提出辦理期限；對(duì)未辦理備案的欠款部門、人員將按學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，暫停其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的報(bào)銷。
教務(wù)處、學(xué)生處對(duì)學(xué)生教材費(fèi)等代辦費(fèi)也要及時(shí)進(jìn)行清理結(jié)算。
（四）規(guī)范合同管理
各合同歸口管理部門應(yīng)加強(qiáng)各類合同的清理規(guī)范工作，明確責(zé)任主體，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立完善合同管理制度和信息系統(tǒng)。收入類合同應(yīng)明確收入權(quán)責(zé)確認(rèn)依據(jù)和時(shí)點(diǎn)要求，支出類合同應(yīng)明確付款依據(jù)和進(jìn)度時(shí)間，為按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求進(jìn)行賬務(wù)處理提供依據(jù)。
（五）清理基本建設(shè)會(huì)計(jì)賬務(wù)
進(jìn)一步清理基本建設(shè)會(huì)計(jì)賬務(wù)，按規(guī)定及時(shí)辦理基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算及固定資產(chǎn)入賬等手續(xù)，為統(tǒng)一基本建設(shè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)備條件。
（六）推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)
樹立“業(yè)財(cái)融合”的理念，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)管理的深度融合發(fā)展，以《政府會(huì)計(jì)制度》實(shí)施為契機(jī)，加強(qiáng)信息化建設(shè)，推進(jìn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通共享，構(gòu)建覆蓋經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過程的信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化、平臺(tái)化、智能化，為《政府會(huì)計(jì)制度》實(shí)施提供技術(shù)支撐，確保學(xué)校會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)所生成的信息能夠滿足政府會(huì)計(jì)改革的需要。
渭南職業(yè)技術(shù)學(xué)院辦公室
2018年11月22日
61059002000022
