各二級學(xué)院、部門：
為規(guī)范開支報銷單據(jù)的填寫，完善經(jīng)費報銷審批資料，按照學(xué)?！蛾P(guān)于印發(fā)進一步嚴(yán)明財經(jīng)紀(jì)律加強財務(wù)管理的意見的通知》（渭職院發(fā)〔2021〕33號）要求，計劃財務(wù)處對有關(guān)財務(wù)報銷票據(jù)進行了修訂，自2021年7月1日起執(zhí)行?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
一、財務(wù)報銷單據(jù)使用
會計資料是記錄反映經(jīng)濟活動合法、合規(guī)的重要憑據(jù)。辦理報銷手續(xù)時，應(yīng)按要求提供業(yè)務(wù)報銷憑據(jù)和相關(guān)資料附件，反映業(yè)務(wù)事項辦理的審批、辦理、支付、驗收等全過程，規(guī)范事前、事中、事后控制。
（一）一般業(yè)務(wù)報銷單據(jù)使用
1.辦理一般開支事項報銷業(yè)務(wù)，需填寫《開支報銷審批單》，并按要求將各類報銷票據(jù)分類整齊粘貼在《原始票據(jù)粘貼單》上（可在空白處對報銷內(nèi)容進行備注說明）；涉及電子發(fā)票的同時填寫《電子發(fā)票報銷承諾書》；涉及公務(wù)卡消費的同時填寫《公務(wù)卡報銷明細單》。
2.辦理辦公用品等物品購置費報銷業(yè)務(wù)，需提供購貨發(fā)票及明細清單（應(yīng)為稅務(wù)發(fā)票系統(tǒng)出具明細清單）等。
3.辦理專用材料（實驗實訓(xùn)耗材、水電材料、文體用品等）低值易耗品購置費報銷業(yè)務(wù)，需提供購貨發(fā)票及明細清單（應(yīng)為稅務(wù)發(fā)票系統(tǒng)出具明細清單），低值易耗品驗收入庫單等。
4.差旅費報銷業(yè)務(wù)，需持出差事由文件（參加會議、培訓(xùn)、技能大賽通知等）、事先辦理《省外（省內(nèi)）出差審批單》，填寫《差旅費報銷單》與相關(guān)差旅費票據(jù)等一同辦理；涉及公務(wù)卡消費的同時填寫《公務(wù)卡報銷明細單》。
5.經(jīng)濟合同資金支付業(yè)務(wù)，需填寫《經(jīng)濟合同資金支付審批單》，涉及發(fā)票結(jié)算的同時填寫《發(fā)票結(jié)算單》（在辦理質(zhì)保金業(yè)務(wù)時不需要填寫）；涉及政府采購的需提供政府采購項目備案審批表、采購合同、購貨發(fā)票及明細清單、《采購項目初驗清單》《采購項目終驗報告單》；納入固定資產(chǎn)管理的，應(yīng)到資產(chǎn)管理部門辦理《固定資產(chǎn)驗收入庫單》等。
6.公務(wù)接待費報銷業(yè)務(wù)，需持派出單位接待公函，填寫《公務(wù)接待審批及結(jié)算單》與接待費票據(jù)等一同辦理。
7.會議費報銷業(yè)務(wù)，需持會議通知，填寫《會議預(yù)算（決算）審批單》與會議代表簽到冊、會議費發(fā)票及明細支出表等一同辦理。
8.培訓(xùn)費報銷業(yè)務(wù)，需持培訓(xùn)審批文件，填寫《培訓(xùn)費預(yù)算（決算）審批單》，與實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單、培訓(xùn)費發(fā)票以及培訓(xùn)機構(gòu)出具的原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證一同辦理。
9.臨時出國（境）費用報銷業(yè)務(wù)，需事先辦理因公臨時出國（境）任務(wù)批件，與護照或出境通行證（包括簽證和出入境記錄）復(fù)印件、團組負(fù)責(zé)人簽字的團組實際出行行程表（行程表中須有具體時間、地點、活動安排情況）、團組負(fù)責(zé)人審核簽字的國外費用報銷單、出國用匯審批及核銷手續(xù)等一同辦理。各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。
（二）特殊支付業(yè)務(wù)單據(jù)使用
1.《勞務(wù)費發(fā)放審批單》用于校外專家培訓(xùn)、講學(xué)、項目評審等費用支出，與培訓(xùn)、講學(xué)通知安排等一同辦理，參照市財政局等四部門《關(guān)于印發(fā)渭南市市級機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法的通知》（渭財發(fā)〔2017〕266號）執(zhí)行。
2.《慰問金發(fā)放審批單》用于工會會員、困難職工等特殊慰問支出，與慰問金發(fā)放工作安排等一同辦理。
3.《學(xué)生退費審批單》用于學(xué)生退學(xué)、退費等支出，與學(xué)生退學(xué)審批單、學(xué)生退費情況說明等，由計財處匯總辦理。
4.《社會保障繳費審批單》用于職工社會保障繳費等支出，與主管部門繳費通知單等一同辦理。
5. 《用款計劃審批單》用于公務(wù)預(yù)付款項等支出，與用款審批文件等一同辦理；收到發(fā)票時填寫《發(fā)票結(jié)算單》到計財處辦理相關(guān)核銷手續(xù)。
二、《開支報銷審批單》填寫要求
《開支報銷審批單》一律用鋼筆或簽字筆填寫，字跡清楚，內(nèi)容完整，大小寫金額相符，不能涂改。也可直接使用下載的電子版（樣單）填寫，并保持版面排列整齊，填寫規(guī)范。
（一）審批單頂行欄
1.“二級學(xué)院、部門”處填寫所屬部門，如××學(xué)院。
2.“開支項目” 處按下達預(yù)算不同項目分列填寫，如運行經(jīng)費、××項目。
3.“報銷日期”處如實填寫。
（二）報銷事項內(nèi)容欄
4.在“開支報銷事項（內(nèi)容摘要）”欄填寫簡要內(nèi)容，如購××等辦公用品；“報銷金額”欄填寫實際發(fā)生金額；“單據(jù)張數(shù)”欄填寫發(fā)票及附件張數(shù)。
5. “金額合計”欄填寫開支報銷審批單合計報銷金額：“金額大寫”處填寫合計的大寫金額，緊貼（大寫）位置中間不留空格。大寫數(shù)字應(yīng)規(guī)范書寫（如：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、億、萬、仟、佰、元、角、分、零）；大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在元或角的后面要寫整（或正）字，金額數(shù)字到分的，分字后面不必寫整（或正）字。
“金額小寫”處填寫合計的小寫金額，緊貼￥：位置中間不留空格，小寫數(shù)字填到角、分，沒有的用“0”補齊。如人民幣1萬元，應(yīng)寫為￥：10,000.00。
小寫金額數(shù)字中間有“0”時，大寫金額要寫“零”字；小寫金額數(shù)字中間有幾個“0”時，大寫金額可以只寫一個“零”字；
（三）收款單位（收款人）信息欄
6.收款單位（收款人）欄，填寫收款單位（收款人）信息，請仔細核對無誤。對公轉(zhuǎn)賬提供收款單位賬戶信息，個人轉(zhuǎn)賬僅限于本單位職工公務(wù)卡。
（四）審批審核欄
7. “審批審核人”欄按照開支報銷審批權(quán)限，由相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)，并請注明簽字日期。
三、《原始票據(jù)粘貼單》使用
對于業(yè)務(wù)集中，原始票據(jù)較多的憑證可按照內(nèi)容進行分類，分為辦公用品、差旅費、打印資料費、圖書資料版面費、實驗材料費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼在《原始票據(jù)粘貼單》上。
（一）原始票據(jù)整理要求
1.票據(jù)應(yīng)分類粘貼：如差旅費中火車票、船票、長途汽車票為一類，住宿費為一類，與差旅費有關(guān)的其他單據(jù)為一類，分類單獨粘貼在相應(yīng)的粘貼單上報銷。
2.票據(jù)粘貼應(yīng)遵循一事一粘的原則。如多次差旅費不應(yīng)粘貼在一張粘貼單上。
3.不同經(jīng)費項目列支的票據(jù)，應(yīng)按不同的項目分別粘貼在不同的粘貼單上。
4.同一經(jīng)濟事項，收款單位開具多份票據(jù)的，一般應(yīng)按次序整理粘貼在一起，辦理一次報銷手續(xù)，不能化整為零、人為拆分。
5.原始票據(jù)有附件的，也應(yīng)附在原始票據(jù)后面，并注明附件的自然張數(shù)，有效金額應(yīng)相等。
（二）原始票據(jù)粘貼要求
1.《原始票據(jù)粘貼單》紙張方向請按A4紙張大小橫向模式打印使用，切勿豎版使用，否則無法規(guī)范裝訂。
2.A4紙張大小的原始票據(jù)
A4紙張大小的原始憑證按順序整理提交，不用粘貼。直接打印或復(fù)印形成的A4大小的原始憑證應(yīng)單面打印或復(fù)印，不要使用雙面打?。ㄈ鏏4大小的電子發(fā)票打印件、合同復(fù)印件、培訓(xùn)通知等）。
A4版式附件(如各類審批單、政府采購批件、合同、文件等)，根據(jù)對應(yīng)業(yè)務(wù)直接附在票據(jù)粘貼單后，使用曲別針或活夾固定，不需要粘貼，也不要使用訂書針固定。
3.小于A4紙張大小的原始票據(jù)
小于A4紙張大小的原始票據(jù)（如車票、網(wǎng)上購貨發(fā)票、紙質(zhì)發(fā)票等），在空白粘貼單上將原始報銷憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼。
4.粘貼票據(jù)用適量的液體膠水，不能用固體膠棒粘貼，不要用訂書針裝訂票據(jù)。
每張票據(jù)均正面朝上貼在粘貼單上，不要以票貼票，不要集中在中間粘貼，不要將票據(jù)貼到粘貼單外。
票據(jù)粘貼應(yīng)保持均勻、平整，不要折疊，票據(jù)之間不得重疊。
四、修訂后相關(guān)財務(wù)報銷單據(jù)
修訂后相關(guān)財務(wù)報銷單據(jù)可到計劃財務(wù)處網(wǎng)頁自行下載使用（下載地址：渭南職業(yè)技術(shù)學(xué)院官網(wǎng)-機構(gòu)設(shè)置-管理機構(gòu)-計劃財務(wù)處-下載中心）。
附件：1.開支報銷審批單
2.原始票據(jù)粘貼單
3.電子發(fā)票報銷承諾書
4.公務(wù)卡報銷明細單
5.差旅費報銷單
5-1省內(nèi)出差審批單
5-2省外出差審批單
6-1 經(jīng)濟合同資金支付審批單
6-2 發(fā)票結(jié)算單
7-1采購項目初驗清單
7-2采購項目終驗報告單
8.公務(wù)接待通知及結(jié)算單
9.會議費預(yù)算（決算）審批單
10.培訓(xùn)費預(yù)算（決算）審批單
11.因公出國境差旅費報銷單
12.勞務(wù)費發(fā)放審批單
13.慰問金發(fā)放審批單
14.學(xué)生退費審批單
15.社會保障繳費審批單
16.用款計劃審批單
17.《開支報銷審批單》填寫示例
18. 票據(jù)粘貼指南
渭南職業(yè)技術(shù)學(xué)院辦公室
2021年6月30日
61059002000022
