各二級學院、部門：
根據(jù)市財政局《關(guān)于編制2021年市本級部門綜合預算的通知》（渭財辦預〔2020〕899號）要求及學校預算管理辦法有關(guān)規(guī)定，為切實做好2021年部門經(jīng)費預算和2021－2023年中期項目支出規(guī)劃的編制工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下。
一、預算編制總體要求
各二級學院、部門緊密圍繞《職業(yè)教育改革實施方案》《職業(yè)教育提質(zhì)培優(yōu)行動計劃（2020—2023年）》等文件精神，結(jié)合學?！爸虚L期”發(fā)展規(guī)劃、年度重點工作任務，堅持“量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”的原則，從嚴從緊編制2021年部門預算；樹立過“緊日子”的思想，在“保人員工資、?；具\轉(zhuǎn)、保重點工作”的前提下，壓減一般性支出，嚴格控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費支出，集中財力，保證學校正常運轉(zhuǎn)，確保學校重點項目的資金需求；根據(jù)學校教育事業(yè)發(fā)展狀況，參考2020年預算執(zhí)行情況，量力而行，量財辦事，按照規(guī)定程序編制全口徑預算，提高預算編制的科學性和資金使用的有效性，促進學校各項事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
二、預算編制主要改革內(nèi)容
（一）強化基本保障。全面貫徹落實中省市決策部署，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿眨瑘詻Q落實政府過“緊日子”的要求，堅持厲行節(jié)約，嚴控非重點、非剛性和一般性支出，嚴格“三公”經(jīng)費管理，完善定員定額標準體系，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)。
（二）強化資金統(tǒng)籌。實施全面綜合預算，堅持“一個口子”支出，加強預算統(tǒng)籌分配，深化專項資金管理改革,有效盤活存量資金，完善預算扣減機制，硬化預算剛性約束，著力保障上級重大決策部署落實及學校年度重點工作任務完成。
（三）強化預算績效。全面實施預算績效管理，穩(wěn)步推進績效目標和績效自評全覆蓋，提高財政重點績效評價效果，完善部門整體支出績效評價，加強評價結(jié)果應用，著力優(yōu)化教育經(jīng)費資源配置。
（四）強化預算改革。2021年，全省以預算管理一體化系統(tǒng)（財政云）為依托，全面建立項目庫管理機制，精準細化編報預算，規(guī)范政府采購管理，加強資產(chǎn)管理與預算管理融合，加大預算公開力度，強化預算編制、執(zhí)行、管理和監(jiān)督各個環(huán)節(jié)的有機銜接，著力構(gòu)建全面規(guī)范、標準科學、約束有力的預算管理制度。
三、2021年預算編制重點
（一）堅持過緊日子思想，著力保障重點支出
各二級學院、部門要將過“緊日子”作為預算編制長期堅持的基本方針，堅持以收定支、厲行節(jié)約，從嚴從緊編制預算。一是收入預算編制既要挖掘潛力、積極創(chuàng)收，又要科學測算、穩(wěn)妥編制；在充分考慮新的增長點帶來的收入增量同時，充分估計疫情等因素影響帶來的收入不確定性。二是支出預算編制要堅持勤儉辦一切事業(yè)的思想，精打細算，在優(yōu)先保障人員經(jīng)費和基本運行經(jīng)費的前提下，壓減一般性支出，繼續(xù)嚴格控制“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費及差旅費等支出，統(tǒng)籌安排教學、科研、管理等經(jīng)費，著重保障學校年度主要工作任務。三是加強對辦學成本全過程管控，嚴格落實各項支出政策和制度辦法，加強對相關(guān)支出事項必要性、合理性審核，各項支出要有政策、有依據(jù)、可量化，進一步提高資金使用效益。
（二）強化綜合預算管理，加大資金統(tǒng)籌力度
完善財政資金統(tǒng)籌使用機制，堅持“一個口子”統(tǒng)籌預算分配。一是加強全口徑預算管理。2021年按照財政部門要求，采用“零基”預算與綜合預算相結(jié)合的方法編制預算，將單位依法取得的各項收入全部納入部門綜合預算管理，支出根據(jù)財力狀況統(tǒng)籌安排。二是加強非稅收支管理。按照中省統(tǒng)一部署，逐步將單位非財政性資金（納入財政專戶管理的教育收費收入）全部納入部門綜合預算，支出項目全部納入項目庫管理，實現(xiàn)預算指標化管理，嚴格按照預算編制控制預算執(zhí)行。三是落實預算扣減機制。專項資金執(zhí)行中分為按正常進度撥付、按項目實施進度支付兩類，除結(jié)算類資金外，對超過規(guī)定時限、逾期3個月以上未下達預算的，市財政局根據(jù)逾期長短按一定比例扣減預算；逾期6個月未下達的，扣減全部預算，收回統(tǒng)籌安排。同時，對已下達6個月以上仍未形成支出的專項資金，由市財政局會同主管部門取消項目計劃、追減預算，收回統(tǒng)籌安排。
（三）完善項目庫管理機制，提高預算安排科學性
2021年，財政部門把項目庫建設作為推進預算管理制度改革的重要突破點和著力點。一是建立項目庫管理模式。把預算項目作為預算管理的基本單元，各單位全部支出，包括人員、公用經(jīng)費、專項業(yè)務費、專項資金等支出，都要以預算項目形式納入項目庫，實行項目全周期管理。二是加強項目前期儲備。堅持“先有項目、再安排預算”的原則，將項目儲備作為預算安排的基礎(chǔ)和前提條件，所有預算支出必須從項目庫中挑選預算項目，細化編制到具體的實施單位和支出預算科目，無項目、不預算；無細化、不預算；無預算、不支出。預算執(zhí)行中安排的項目支出也要納入項目庫管理。各二級學院、部門要積極做好項目策劃、論證、申報和審核等工作，形成項目常態(tài)化、動態(tài)化申報入庫機制。市財政將嚴格項目評審，擇優(yōu)篩選預算儲備項目。三是實行動態(tài)調(diào)整機制。納入項目庫儲備的預算項目實行動態(tài)調(diào)整和定期清理，對項目實施完畢的，在項目庫進行標識，對仍有資金結(jié)余的，逐步實現(xiàn)按規(guī)定自動收回統(tǒng)籌；對經(jīng)常性項目、延續(xù)性項目及當年未安排的預算儲備項目，自動滾入下一年度儲備；對暫不具備實施條件、上年執(zhí)行情況較差、支出方向重復的項目，市財政將定期清理，全面提升項目管理效能。
（四）合理安排跨年度項目，優(yōu)化財政資金配置
對項目實施周期超出預算年度的工程類、政府采購項目及項目質(zhì)保金支出，實行跨年度預算安排。一是支出預算要嚴格區(qū)分項目總預算和分年度預算，各二級學院、部門要根據(jù)項目實施進度，分年度細化編報項目總預算、當年預算、其余年度預算安排情況及以前年度實際支出情況等，不得一次性在一個預算年度安排全部預算資金。二是年度預算原則上應優(yōu)先保障已報經(jīng)財政部門批準并確定分年度實施，需在本年度繼續(xù)安排預算的項目。涉及已實施政府采購項目的，應保障項目剩余年度支出預算。三是對暫不具備實施條件的項目，不能列入年度預算，防止形成資金沉淀；對未結(jié)合項目實施進度盲目編制年度預算，形成年度資金結(jié)余的，視情況調(diào)減或取消相關(guān)項目。
（五）加強專項資金管理，提升資金使用效益
按照“完善制度、規(guī)范管理、強化監(jiān)管、注重績效”的原則，著力提高專項資金管理使用效益。一是規(guī)范專項資金項目設置范圍。各二級學院、部門在項目設置時要緊密圍繞學校中長期事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合年度工作計劃編制2021年專項經(jīng)費預算，每一項專項資金都要有明確的實施規(guī)劃、執(zhí)行期限、資金安排、績效目標等，項目名稱應當規(guī)范，避免使用如“其他項目”等較為籠統(tǒng)模糊的概念，不得增設與現(xiàn)有專項資金使用方向相同或類似的專項資金。二是及早確定專項資金項目計劃。本次專項經(jīng)費預算申報范圍須緊扣《國家職業(yè)教育改革實施方案》《陜西省職業(yè)教育改革實施方案》及《職業(yè)教育提質(zhì)培優(yōu)行動計劃（2020—2023年）》相關(guān)項目，下一步根據(jù)經(jīng)費情況將逐步擴大項目庫涵蓋范圍，充實完善項目儲備。三是細化專項資金項目預算。各二級學院、部門在編制項目預算時,要嚴格項目決策和項目預算評估程序，明確編制依據(jù)、項目內(nèi)容、支出明細和績效目標，項目支出細化編制到具體的支出預算科目。涉及政府采購的,應當細化編制政府采購預算。對跨年度實施的項目,還應按照設定的項目周期，分別確定年度支出計劃。四是加大清理整合力度。全面梳理專項資金政策依據(jù)，對政策已到期、與現(xiàn)行政策不符的予以取消；對同一部門管理、使用方向相近相似的整合后統(tǒng)籌安排；對執(zhí)行進度慢、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)大、績效較差的，在預算安排或執(zhí)行中調(diào)減規(guī)模。
（六）強化預算績效導向，推動預算績效一體化
全面實施預算績效管理，開展事前、事中、事后全過程的績效管理，著力推進“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有運用”的績效管理體系。一是推動預算績效目標全覆蓋。2021年起，所有項目支出必須編報績效目標表，績效目標要細化量化、合理可測，與預算資金相匹配，與項目內(nèi)容相適應，與年度工作任務相對應。部門預算項目績效目標表隨同部門預算一并批復和公開；市級財政專項資金、專項收入安排的項目績效目標表必須在下達預算時同步下達。未按要求設定績效目標或?qū)徍宋赐ㄟ^的，一律不安排預算和撥付資金。二是推動績效自評全覆蓋。落實單位預算績效管理的主體責任，年度預算執(zhí)行結(jié)束后，各二級學院、部門要按照預算績效管理的要求，對各類資金安排的項目支出績效目標完成情況，組織開展績效自評，形成自評報告，確保實現(xiàn)全覆蓋。三是加強財政重點績效評價。學校將按照市財政局工作部署，結(jié)合實際，在二級學院、部門組織績效自評的基礎(chǔ)上，選擇項目開展財政重點績效評價，促進二級學院、部門改進和加強預算管理，進一步提高重點績效評價效果，提升財政資金使用效益。四是注重評價結(jié)果應用。將績效評價結(jié)果作為預算安排和改進管理的重要依據(jù)，對績效好的項目優(yōu)先保障；對績效一般的督促改進；對實施效果不明顯、問題較為突出的，予以扣減或取消；對長期沉淀的資金予以收回，牢固樹立“花錢必問效、無效必問責”的績效導向。
（七）規(guī)范政府采購管理，推動資產(chǎn)管理和預算管理融合
進一步編實編細政府采購預算，推動資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合，實現(xiàn)以存量控制增量、以配置促進管理。一是規(guī)范政府采購預算。嚴格執(zhí)行“先有預算、再進行采購”的預算管理制度，各二級學院、部門應完整編制政府采購預算，凡是使用納入預算管理的財政性資金，采購政府集中采購目錄以內(nèi)的貨物、工程和服務類項目，都要編報政府采購預算，做到應編盡編。未按要求編報政府采購預算的，不得組織政府采購活動，不得支出資金。二是推動資產(chǎn)管理和預算管理有機銜接。各二級學院、部門在編制資產(chǎn)配置預算時，要以資產(chǎn)存量信息為依據(jù)，結(jié)合資產(chǎn)配置標準，編制年度新增資產(chǎn)配置數(shù)量和支出預算，不得超限額配置資產(chǎn)。市財政局將加強新增資產(chǎn)購置審核，嚴格審核確定資產(chǎn)配置限額。對于超編制配置資產(chǎn)、待報廢通用設備未及時處置等情況，不予審批新增資產(chǎn)配置支出預算。三是細化政府采購預算。各二級學院、部門要嚴格按照政府采購目錄和限額標準,將采購項目細化到具體的采購品種和數(shù)量，做到項目具體、類別清晰、切實可行。各單位的采購計劃原則上應在9月底前通過政府采購系統(tǒng)完成備案，逾期未備案采購計劃的預算資金原則上由市財政收回。執(zhí)行中調(diào)整的政府采購預算，按照相關(guān)規(guī)定辦理。
（八）嚴格預算執(zhí)行，強化預算剛性約束
堅持先有預算后有支出，未列入預算的事項一律不得撥付資金，嚴禁超預算、無預算支付資金。一是進一步強化預算約束，嚴格執(zhí)行預算。2021年度預算下達后，不得擠占挪用和隨意調(diào)劑。年度預算執(zhí)行中，除應急突發(fā)事項及上級安排項目支出外，一律不出臺新的增支政策，不追加部門預算。新增的臨時性、應急性等支出，原則上由各二級學院、部門通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、使用部門運行經(jīng)費等現(xiàn)有預算解決。二是強化依法理財意識，不斷完善內(nèi)部控制制度建設。經(jīng)費支出要嚴格執(zhí)行中省市制定的開支范圍及開支標準，明確審批、審核、支付等支出各關(guān)鍵崗位的職責權(quán)限，規(guī)范支出流程。依法自覺接受各方面監(jiān)督，習慣在外界正常監(jiān)督中工作，深刻剖析審計、巡察、檢查中指出的問題，堅持即知即改、立行立改，從管理源頭和制度層面解決問題，切實整改到位。三是推進預決算公開，提高經(jīng)費支出透明度。堅持“以公開為常態(tài)、不公開為例外”，除涉密事項外，部門預決算、“三公”經(jīng)費支出、政府采購等信息要依法依規(guī)主動公開，主動接受社會監(jiān)督。同時，加大績效信息公開力度，穩(wěn)步推進績效目標、績效自評和重大項目績效評價結(jié)果公開工作。建立預決算公開反饋機制，及時主動回應社會關(guān)切，并以公開倒逼推動改進工作、規(guī)范管理，進一步提升資金使用績效。
四、預算編制的主要內(nèi)容
（一）2021年部門經(jīng)費預算
1.基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)主要包括：學校在職人員情況、在校生情況、資產(chǎn)情況等。
2.收入預算包括財政撥款、事業(yè)收入（學費、住宿費、培訓費等）和其他收入。
3.支出預算包括基本支出和項目支出?；局С鲋副Ｕ险＿\轉(zhuǎn)、完成日常工作任務編制的支出計劃；項目支出指為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標安排的支出。
從2021年起,包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項業(yè)務費、專項資金在內(nèi)的全部預算支出，都要納入項目庫管理，所有預算項目，必須從項目庫中擇優(yōu)選擇。項目庫按照支出性質(zhì)和用途，分為人員類項目、運轉(zhuǎn)維持類項目、發(fā)展及特定目標類項目三類。人員類項目支出和運轉(zhuǎn)維持類項目支出對應部門預算中的基本支出，發(fā)展及特定目標類項目支出對應部門預算中的項目支出。
（1）基本支出包括：人員經(jīng)費支出（工資福利費、離退休費、助學金）；教學科研業(yè)務支出（教學業(yè)務費、學生活動費、科研業(yè)務費、教學輔助業(yè)務費）；公用經(jīng)費支出（行政管理經(jīng)費、后勤保障經(jīng)費、工會經(jīng)費）等。
（2）項目支出包括：“職業(yè)教育改革及提質(zhì)培優(yōu)計劃”項目（包括招生就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作、產(chǎn)教融合與合作交流、專業(yè)定位與人才培養(yǎng)、課程體系與課程改革、教材與教學資源建設、師資隊伍建設、實踐教學與實訓基地建設、教學競賽與學生技能大賽、校園信息化建設、成人培訓及社會服務等）、教研科研項目、修購項目、基本建設項目、債務支出等。
（二）2021－2023年項目支出規(guī)劃
相關(guān)二級學院、部門圍繞《職業(yè)教育改革實施方案》《職業(yè)教育提質(zhì)培優(yōu)行動計劃（2020—2023年）》等文件精神，結(jié)合學?！笆奈濉卑l(fā)展規(guī)劃編制內(nèi)容和2021年工作任務，參考2020年預算執(zhí)行情況，按照職能分工、規(guī)定程序，編制歸口管理的學校2021-2023年三年擬建設項目規(guī)劃及相應的支出預算。2021年項目預算要求相對詳細周全，2022-2023年項目規(guī)劃相對概括簡略。
五、預算編制時間安排
校內(nèi)預算編制實行“二上二下”的程序：各二級學院、部門根據(jù)實際需要申報預算（一上），學校根據(jù)財力編制預算草案初稿并下達預算控制數(shù)至各二級學院、部門（一下）；各二級學院、部門根據(jù)下達的預算控制數(shù)修訂本單位預算再次申報（二上），學校收集匯總修改后按規(guī)定程序提交院長辦公會審議、黨委會審定后將預算下達至各二級學院、部門（二下）。
本次預算申報表經(jīng)編報人、二級學院（部門）負責人和分管領(lǐng)導簽字，加蓋二級學院（部門）公章（一式兩份），并附相關(guān)文字說明材料，于2020年12月15日前將紙質(zhì)材料報送計劃財務處（行政辦公樓219室），電子版發(fā)至wnzyjcc@126.com郵箱。（聯(lián)系人：王志杰 張燕 聯(lián)系電話：2362097）
六、預算編制工作要求
2021年，市本級部門預算將通過陜西財政云平臺編制和執(zhí)行，無論是編報流程、編報要求都與以往不同，內(nèi)容更細更規(guī)范，要求更高更嚴格，預算編制環(huán)節(jié)多、難度大、任務重。
（一）高度重視，落實部門主體責任。各二級學院、部門要高度重視，認真履行預算編制和執(zhí)行的主體責任，嚴格按照2021年預算編制方案要求，加強組織領(lǐng)導，認真研讀政策，積極主動作為，緊扣時間節(jié)點，扎實做好預算編制的各項工作。
（二）規(guī)范填報，提高預算編制質(zhì)量。2021年預算編制執(zhí)行的核心就是項目庫管理機制，這是預算管理的基礎(chǔ)和前提條件。各二級學院、部門要按照項目庫管理的要求，做好項目申報、評審和績效目標設定等相關(guān)工作。市財政局將加強項目立項必要性、實施方案合理性和可行性審核、論證，切實提高儲備項目質(zhì)量。同時，進一步細化預算編制，嚴格按照要求填報預算數(shù)據(jù)，力求做到完整、準確、規(guī)范，預算編制說明要內(nèi)容詳實、文字簡練、表述清晰。
（三）加強溝通，如期完成編報任務。各二級學院、部門要主動適應預算編制業(yè)務新變化、新要求，確定專人負責，細化分解任務，夯實工作責任。同時要密切協(xié)作配合，加強溝通銜接，及時反映存在困難和問題，按照各自職責分工，有序推進各項工作，確保高質(zhì)量、高標準按時完成預算編制任務，學校將對本次預算編報情況進行通報。
附件：1.2021年部門經(jīng)費預算編報說明
2.2021年部門經(jīng)費預算編制分工表
渭南職業(yè)技術(shù)學院
2020年12月7日
61059002000022
