各二級學院、部門：
為切實做好2020年預算編制工作，根據(jù)市財政局《關(guān)于編制2020年市級部門綜合預算的通知》（渭財辦預〔2019〕829號）要求及學校預算管理辦法有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將編制2020年部門經(jīng)費預算和2020－2022年中期項目支出規(guī)劃有關(guān)事項通知如下：
一、預算編制的政策依據(jù)
2020年預算和2020－2022年中期項目支出規(guī)劃編制工作的主要依據(jù)為：預算法、省市2020年預算編制工作要求；教育部、省教育廳關(guān)于職業(yè)教育改革發(fā)展的有關(guān)精神；高校財務制度、政府會計制度等有關(guān)規(guī)定；學校十三五規(guī)劃、2020－2022年中期工作安排部署及2020年主要工作計劃等。
二、預算編制的工作重點
在預算編制工作中堅持“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效”的原則，按照“人員經(jīng)費按政策，運行經(jīng)費按定額，維持項目經(jīng)費按職能，發(fā)展項目經(jīng)費按規(guī)劃”的總要求，圍繞學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，參考以前年度預算執(zhí)行情況，積極組織收入，合理安排各項支出，統(tǒng)籌各類項目資金，扎實推進預算績效管理，進一步提高預算管理水平。
（一）增收節(jié)支，保障重點項目支出。預算編制要以收定支，量力而行。在財力可能的范圍內(nèi)，按輕重緩急合理安排支出，做到預算收支平衡。
收入預算要積極穩(wěn)妥，按照全口徑綜合預算的要求，將應列入部門預算編報范圍的各項收入，全部納入部門預算管理，統(tǒng)籌安排用于學校各項支出。
支出預算要統(tǒng)籌安排，在確保人員經(jīng)費和正常運行開支的前提下，繼續(xù)向教學科研工作傾斜，從嚴從緊安排一般業(yè)務性和非重點項目支出，集中財力保證學校年度整體目標任務的完成，保障重點項目的資金需求。
（二）做實項目，實施項目庫管理。為提高專項經(jīng)費預算安排的科學性和前瞻性，提升專項經(jīng)費配置與執(zhí)行績效，有效落實學校發(fā)展戰(zhàn)略布局，學校將推進2020－2022年專項經(jīng)費項目庫建設(shè)，早計劃、早安排，將預算工作前移，組織學校專項經(jīng)費的預申報、預論證、預審核等工作，申報的項目經(jīng)學校遴選核批后，成為備選項目，納入學校項目庫實行滾動管理。在專項經(jīng)費到位時，學校將優(yōu)先從項目庫中挑選項目安排預算，未納入備選項目庫的項目一般不再納入學校年度預算。
各職能部門和項目單位(負責人)要緊密圍繞學校中長期事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合年度工作計劃編制專項經(jīng)費預算，此次專項經(jīng)費預算申報范圍須緊扣《國家職業(yè)教育改革實施方案》及《陜西省職業(yè)教育改革實施方案》相關(guān)項目，下一步根據(jù)經(jīng)費情況將逐步擴大項目庫涵蓋范圍，充實完善項目儲備。
（三）細化支出，規(guī)范政府采購計劃。按照財政部門要求，在年度政府采購目錄內(nèi)或政府采購限額以上的貨物、工程、服務應編制政府采購計劃并納入政府采購預算，并通過政府采購綜合管理平臺辦理計劃備案。未按要求及時申報，市財政局沒有批復的，不得將其編入本單位（部門）支出預算，即使編入支出預算也將無法辦理支付。
各二級學院、部門編制新增資產(chǎn)配置預算和政府采購計劃時要盡可能細化，落實到具體項目和具體內(nèi)容。對預算中的采購項目支出計劃，申報依據(jù)要科學合理、切實可行，切忌打捆估堆，影響項目實施，造成不必要費用的發(fā)生。
（四）明確責任，推進預算績效管理。根據(jù)上級關(guān)于進一步推進預算績效管理要求，推進績效管理與預算管理結(jié)合，建立以績效目標為導向、以績效評價為手段、以結(jié)果運用為保障的預算績效管理體系，擴大預算績效管理覆蓋面，全面實施績效管理。
強化績效目標管理，按照指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配的原則，科學合理設(shè)定預算績效目標，將績效目標審核結(jié)果與項目立項有機結(jié)合。除學校根據(jù)相關(guān)定額標準編制的基本支出預算外，其他包括各二級學院、部門管理的專項業(yè)務費在內(nèi)的支出項目都要設(shè)立并編制預算績效目標。
對未按規(guī)定編報績效目標或績效目標質(zhì)量不高的，不再考慮安排預算支出。
三、預算編制的主要內(nèi)容
（一）2020年部門經(jīng)費預算
1.基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)主要包括：學校在職人員情況、在校生情況、資產(chǎn)情況等。
2.收入預算包括財政撥款、事業(yè)收入（學費、住宿費、培訓費等）和其他收入。
3.支出預算包括基本支出和項目支出?；局С鲋副Ｕ险＿\轉(zhuǎn)、完成日常工作任務編制的支出計劃；項目支出指為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標安排的支出。
（1）基本支出包括：人員經(jīng)費支出（工資福利費、離退休費、助學金）；教學科研業(yè)務支出（教學業(yè)務費、學生活動費、科研業(yè)務費、教學輔助業(yè)務費）；公用經(jīng)費支出（行政管理經(jīng)費、后勤保障經(jīng)費、工會經(jīng)費）等。
（2）項目支出包括：“職業(yè)教育改革”項目及師資隊伍建設(shè)、專業(yè)建設(shè)、實驗實訓室建設(shè)、教研科研項目、修購專項、基本建設(shè)（含償還債務支出）等。
（二）2020－2022年項目支出規(guī)劃
相關(guān)二級學院、部門，結(jié)合2020年度工作任務和《渭南職業(yè)技術(shù)學院“十三五”發(fā)展規(guī)劃》，按照職能分工，編制歸口管理的學校2020年及2020-2022年三年擬建設(shè)項目規(guī)劃及相應的支出預算。
（具體編制表格及說明見附件）。
四、預算編制的工作步驟和時間安排
校內(nèi)預算編制實行“二上二下”：各二級學院、部門根據(jù)實際需要申報預算（一上），學校根據(jù)財力編制預算草案初稿并下達預算控制數(shù)至各二級學院、部門（一下），各二級學院、部門根據(jù)下達的預算控制數(shù)修訂本單位預算再次申報（二上），學校收集匯總修改后按規(guī)定程序提交院長辦公會審議、黨委會審定后將預算下達至各二級學院、部門（二下）。
2019年12月15日前相關(guān)二級學院、部門完成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及收入預算填報；
2019年12月20日前各二級學院、部門完成基本支出及維持項目預算填報；
2019年12月25日前相關(guān)職能部門完成專項經(jīng)費審核評審，編制2020-2022年中期發(fā)展專項支出規(guī)劃；
2020年初學校將各二級學院、部門2020年預算控制數(shù)通知至單位，各二級學院、部門根據(jù)“一下”控制數(shù)修訂本單位預算后再次申報，同時報送政府采購預算（相關(guān)事宜另行通知），2020年3月初學校下達正式預算至各二級學院、部門。
五、預算編制的要求
（一）扎實安排，落實部門主體責任。各二級學院、部門是預算編制和執(zhí)行的責任主體，要高度重視，加強領(lǐng)導，精心組織，吃透政策，嚴格按照編制要求，確定專人負責，扎實做好信息核對、預算編制、績效目標編報等工作，確保部門預算編制工作順利開展。
（二）認真填報，提高預算編制質(zhì)量。各二級學院、部門要從學校和部門的實際情況出發(fā)，實事求是地提供基礎(chǔ)信息資料，在調(diào)查分析、合理測算的基礎(chǔ)上，確定申請預算的項目及經(jīng)費額度，預算編制說明要內(nèi)容詳實、文字簡練、格式規(guī)范，表述清楚到位，對預算各項數(shù)據(jù)做到準確、可靠、真實、完整，進一步提高預算編制質(zhì)量。
（三）充分論證，統(tǒng)籌安排支出項目。部門預算是各二級學院、部門行使職能所需經(jīng)費的保障，各部門要提早謀劃對接2020年的工作任務，尤其要做好2020-2022年中期項目規(guī)劃，按照先有預算后有支出的原則，把開展業(yè)務工作及事業(yè)發(fā)展的經(jīng)費預算編全、編細、編實。部門負責人對本部門的預算編制要加強論證、統(tǒng)籌安排、嚴格把關(guān)，預算編制要與學校發(fā)展目標、工作重點、部門職能相適應，與學校財力相適應，為預算執(zhí)行打下良好基礎(chǔ)。
（四）加強溝通，如期完成編報任務。2020年起，市級部門預算將通過陜西財政云平臺編制和執(zhí)行，部門預算、預算指標、國庫集中支付和會計核算等四個核心系統(tǒng)要上線運行，橫向貫穿預算管理業(yè)務流程，預算編制環(huán)節(jié)多、難度大。各二級學院、部門要主動適應業(yè)務新變化、新要求，加強溝通協(xié)調(diào)，及時反映存在問題和困難，按照各自職責分工，有序推進各項工作，確保高質(zhì)量、高標準按時完成預算編制任務。
請各二級學院、部門指定專人負責編報工作，部門預算申報表經(jīng)編報人、二級學院（部門）負責人和分管領(lǐng)導簽字，加蓋二級學院（部門）公章（一式兩份），并附相關(guān)文字說明材料，于2019年12月25日前將紙質(zhì)材料報送計劃財務處（行政辦公樓219室），電子版發(fā)至wnzyjcc@126.com郵箱。
附件：1.2020年部門經(jīng)費預算編制用表（1-10）
2.2020年部門經(jīng)費預算編報說明
渭南職業(yè)技術(shù)學院
2019年12月5日
61059002000022
